Bücher
Schweizerisches Grundstückgewinnsteuerrecht, Zürich/Basel/Genf 2021 (gemeinsam mit Silvia Hunziker, Olivier Margraf und Stefan Oesterhelt)
Schweizerisches Steuerverfahrensrecht, Direkte Steuern, 2. Auflage, Zürich/Basel/Genf 2018, L, 540 S. (gemeinsam mit Hugo Casanova, Michael Beusch und Silvia Hunziker)
Schweizerisches Steuerverfahrensrecht, 2. Auflage, Zürich/Basel/Genf 2018, L,
540 S. (gemeinsam mit Hugo Casanova, Michael Beusch und Silvia Hunziker)
Schweizerisches Steuerverfahrensrecht, Direkte Steuern, Band 2 der Reihe Grundzüge des Steuerrechts (Hrsg. Martin Zweifel/ISIS), Zürich 2008, XLVI, 474 S. (gemeinsam mit Hugo Casanova)
Die Sachverhaltsermittlung im Steuerveranlagungsverfahren, Zürich 1989, XX, 154 S. (Habilitationsschrift)
Holdinggesellschaft und Konzern, Zürich 1973, 176 S. (Dissertation)
Vorlesungsskript
Steuerstrafrecht. Vorlesungsskript im Rahmen der Vorlesung Verwaltungsstrafrecht, Lehrveranstaltung im Masterprogramm der Universität Zürich (gemeinsam mit Michael Beusch und Andreas Frei)
Kommentare
Kommentar zu §§ 5, 6 und 8, in: Martin Zweifel/Michael Beusch/Daniel De Vries Reilingh (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Interkantonales Steuerrecht, 2. Aufl., Basel 2021 (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Kommentar zu Art. 109-119, Art. 122-135, in: Martin Zweifel/Michael Beusch (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Kommentar zu Art. 39-46, Art. 48, in: Martin Zweifel/Michael Beusch (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuer der Kantone und Gemeinden (StHG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Kommentar zu Art. 4 Abs. 1 und 2 OECD-MA, in: Martin Zweifel/Michael Beusch/René Matteotti (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht, Basel 2015 (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Kommentar zu §§ 5, 6 und 8, in: Martin Zweifel/Michael Beusch/Peter Mäusli-Allenspach (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Interkantonales Steuerrecht, Basel 2011 (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Zum Verhältnis von nationalem Verfahrensrecht und materiellem Staatsvertragsrecht – dargestellt am Beispiel des Steuerrechts, Festgabe Ulrich Cavelti, St. Gallen 2012 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Beweis und Beweislast im Steuerverfahren bei der Prüfung von Leistung und Gegenleistung unter dem Gesichtswinkel des Drittvergleiches ("dealing at arm's length"), Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 77 [2008/09], S. 657 ff. (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Ausgewählte Fragen zur Bedeutung der Handelsbilanz für die Steuerbilanz, in: Festschrift für Peter Böckli zum 70. Geburtstag (Hrsg. Ernst A. Kramer/Peter Nobel/Robert Waldburger, Zürich/Basel/Genf 2006, S. 61 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Die steuerrechtliche Stellung des Willensvollstreckers, in: Willensvollstreckung – Aktuelle Rechtsprobleme (2) (Hrsg. Hans Rainer Künzle), Zürich/Basel/Genf 2006, S. 177 ff.
Die Rechtsstellung der Aktiengesellschaft im Steuerveranlagungsverfahren, in: Neuere Tendenzen im Gesellschaftsrecht, Festschrift für Peter Forstmoser zum 60. Geburtstag (Hrsg. Hans Caspar von der Crone/Rolf H. Weber/Roger Zäch/Dieter Zobl, Zürich 2003, S. 713 ff.
Die verfahrens- und steuerstrafrechtliche Stellung der Erben bei den Einkommens- und Vermögenssteuern, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 64 [1995/96], S. 337 ff.
Das gemischte (ordentliche) Steuerveranlagungsverfahren im Spannungsfeld von
Die rechtsstaatliche Ausgestaltung des Steuerhinterziehungsverfahrens vor Verwaltungsbehörden, in: Steuerrecht im Rechtsstaat, Festschrift für Prof. Dr. Francis Cagianut zum 65. Geburtstag (Hrsg. Ernst Höhn und Klaus A. Vallender), Bern/ Stuttgart 1990, S. 223 ff.
Die Strafsteuer als Strafe, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 58 [1989/90], S. 1 ff.
Die Bestrafung von Ehegatten wegen Steuerhinterziehung, in: Das schweizerische Steuerrecht - eine Standortbestimmung, Festschrift zum 70. Geburtstag von Prof. Dr. Ferdinand Zuppinger
Die Verfahrenspflichten des Steuerpflichtigen im Steuereinschätzungsverfahren, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 49 [1981/82], S. 513 ff.
Fragen des Minderheitenschutzes in einem schweizerischen Konzernrecht, in: Aktuelle Fragen des Handels- und Wirtschaftsrecht, Sondernummer der Zeitschrift "Schweizerische Aktiengesellschaft" (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) zum 50. Geburtstag von Prof. Dr. Walter R. Schluep (Hrsg. Arnold Koller und Martin Zweifel), 50/1978, S. 91 ff.
Der Grundsatz der schonenden Rechtausübung im Gesellschaftsrecht, Festschrift für Prof. Dr. Harry Westermann zum 65. Geburtstag (Hrsg. Wolfgang Hefermehl/Rudolf Gmür/Hans Brox), Karlsruhe 1974, S. 383 ff. (gemeinsam mit Arthur Meier-Hayoz)
Für ein schweizerisches Konzernrecht, Schweizerische Aktiengesellschaft (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) 45/1973, S. 24 ff.
Die Haftungsverhältnisse im faktischen Konzern infolge Schädigung der abhängigen durch die herrschende Gesellschaft, in: Aspekte der Rechtsentwicklung, Zum 50. Geburtstag von Professor Arthur Meier-Hayoz (Hrsg. Ursula M. Falkner und Martin Zweifel), Zürich 1972
Tätigkeiten als Herausgeber
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuer der Kantone und Gemeinden (StHG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Kommentart zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Umstrukturierungen, Basel 2016 (gemeinsam mit Michael Beusch, Peter Riedweg und Stefan Oesterhelt)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer / Loi fédérale régissant la taxe sur la valeur ajoutée, Basel 2015 (gemeinsam mit Michael Beusch, Pierre-Marie Glauser und Philip Robinson)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht, Basel 2015 (gemeinsam mit Michael Beusch und René Matteotti)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Verrechnungssteuer, Basel 2012 (gemeinsam mit Michael Beusch und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Interkantonales Steuerrecht, Basel 2011 (gemeinsam mit Michael Beusch und Peter Mäusli-Allenspach)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 2. Aufl., Basel 2008 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Stempelabgaben (StG), Basel/Genf/München 2006 (gemeinsam mit Peter Athanas und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Verrechnungsssteuer (VStG), Basel/Genf/München 2004 (gemeinsam mit Peter Athanas und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), 2. Aufl., Basel/Genf/München 2002 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Basel/Genf/München 2000 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuer der Kantone und Gemeinden (StHG), Basel/Frankfurt am Main 1997 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Das schweizerische Steuerrecht - eine Standortbestimmung, Festschrift zum 70. Geburtstag von Prof. Dr. Ferdinand Zuppinger, Bern 1989, S. 515 ff. (gemeinsam mit Markus Reich)
Aktuelle Fragen des Handels- und Wirtschaftsrecht, Sondernummer der Zeitschrift "Schweizerische Aktiengesellschaft" (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) zum 50. Geburtstag von Prof. Dr. Walter R. Schluep (gemeinsam mit Arnold Koller), 50/1978, S. 91 ff.
Aspekte der Rechtsentwicklung, Zum 50. Geburtstag von Professor Arthur Meier-Hayoz, Zürich 1972 (gemeinsam mit Ursula M. Falkner)
Erhaltene Festschrift
Aufsätze
Neue Wege zur Optimierung des Veranlagungssystems der direkten Steuern? In: Dogmatik und Praxis im Steuerrecht. Festschrift für Markus Reich (Hrsg. Laurence Uttinger/Daniel P. Rentzsch/Conradin Luzi, Zürich 2014, S. 333 ff.
Zum Verhältnis von nationalem Verfahrensrecht und materiellem Staatsvertragsrecht – dargestellt am Beispiel des Steuerrechts, Festgabe Ulrich Cavelti, St. Gallen 2012 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Beweis und Beweislast im Steuerverfahren bei der Prüfung von Leistung und Gegenleistung unter dem Gesichtswinkel des Drittvergleiches ("dealing at arm's length"), Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 77 [2008/09], S. 657 ff. (gemeinsam mit Silvia Hunziker)
Ausgewählte Fragen zur Bedeutung der Handelsbilanz für die Steuerbilanz, in: Festschrift für Peter Böckli zum 70. Geburtstag (Hrsg. Ernst A. Kramer/Peter Nobel/Robert Waldburger, Zürich/Basel/Genf 2006, S. 61 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Die steuerrechtliche Stellung des Willensvollstreckers, in: Willensvollstreckung – Aktuelle Rechtsprobleme (2) (Hrsg. Hans Rainer Künzle), Zürich/Basel/Genf 2006, S. 177 ff.
Die Rechtsstellung der Aktiengesellschaft im Steuerveranlagungsverfahren, in: Neuere Tendenzen im Gesellschaftsrecht, Festschrift für Peter Forstmoser zum 60. Geburtstag (Hrsg. Hans Caspar von der Crone/Rolf H. Weber/Roger Zäch/Dieter Zobl, Zürich 2003, S. 713 ff.
Die verfahrens- und steuerstrafrechtliche Stellung der Erben bei den Einkommens- und Vermögenssteuern, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 64 [1995/96], S. 337 ff.
Das gemischte (ordentliche) Steuerveranlagungsverfahren im Spannungsfeld von
Untersuchungs- und Mitwirkungsgrundsatz, in: Steuerrecht - ausgewählte Probleme
am Ende des 20. Jahrhunderts, Festschrift zum 65. Geburtstag von Prof. Dr. Ernst Höhn (Hrsg. Francis Cagianut und Klaus A. Vallender), Bern/Stuttgart/Wien 1995, S. 501 ff.
Aktuelle Probleme des Steuerstrafrechts, Schweizerische Zeitschrift für Strafrecht (ZStrR), 111/1993, S. 1 ff.
Die Erbenhaftung für Steuerhinterziehungsbussen, Aktuelle Juristische Praxis (AJP), 1993, S. 688 ff. (gemeinsam mit Jürg E. Dubs)
Für eine Revision des harmonisierten Steuerstrafrechts, Der Schweizer Treuhänder, 1993 S. 608 ff.
Das rechtliche Gehör im Steuerhinterziehungsverfahren, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 60 [1991/92], S. 449 ff.
Aktuelle Probleme bei der Bekämpfung der Hinterziehung direkter Steuern, in: Aktuelle Probleme der Kriminalitätsbekämpfung, Festschrift zum 50jährigen Bestehen der Schweizerischen Kriminalistischen Gesellschaft (Hrsg. Jean Gauthier/Dick F. Marty/Niklaus Schmid), Bern 1992, S. 362 ff.
Verfahrensgrundsätze und Veranlagungsverfahren, Sonderheft "Steuerharmonisierung", Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 61 [1992/93], S. 417 ff.
am Ende des 20. Jahrhunderts, Festschrift zum 65. Geburtstag von Prof. Dr. Ernst Höhn (Hrsg. Francis Cagianut und Klaus A. Vallender), Bern/Stuttgart/Wien 1995, S. 501 ff.
Aktuelle Probleme des Steuerstrafrechts, Schweizerische Zeitschrift für Strafrecht (ZStrR), 111/1993, S. 1 ff.
Die Erbenhaftung für Steuerhinterziehungsbussen, Aktuelle Juristische Praxis (AJP), 1993, S. 688 ff. (gemeinsam mit Jürg E. Dubs)
Für eine Revision des harmonisierten Steuerstrafrechts, Der Schweizer Treuhänder, 1993 S. 608 ff.
Das rechtliche Gehör im Steuerhinterziehungsverfahren, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 60 [1991/92], S. 449 ff.
Aktuelle Probleme bei der Bekämpfung der Hinterziehung direkter Steuern, in: Aktuelle Probleme der Kriminalitätsbekämpfung, Festschrift zum 50jährigen Bestehen der Schweizerischen Kriminalistischen Gesellschaft (Hrsg. Jean Gauthier/Dick F. Marty/Niklaus Schmid), Bern 1992, S. 362 ff.
Verfahrensgrundsätze und Veranlagungsverfahren, Sonderheft "Steuerharmonisierung", Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 61 [1992/93], S. 417 ff.
Die rechtsstaatliche Ausgestaltung des Steuerhinterziehungsverfahrens vor Verwaltungsbehörden, in: Steuerrecht im Rechtsstaat, Festschrift für Prof. Dr. Francis Cagianut zum 65. Geburtstag (Hrsg. Ernst Höhn und Klaus A. Vallender), Bern/ Stuttgart 1990, S. 223 ff.
Die Strafsteuer als Strafe, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 58 [1989/90], S. 1 ff.
Die Bestrafung von Ehegatten wegen Steuerhinterziehung, in: Das schweizerische Steuerrecht - eine Standortbestimmung, Festschrift zum 70. Geburtstag von Prof. Dr. Ferdinand Zuppinger
(Hrsg. Markus Reich und Martin Zweifel), Bern 1989, S. 515 ff.
Die verfahrensrechtliche Stellung der Ehegatten in der Steuerveranlagung, Schweizerisches Zentralblatt für Staats- und Gemeindeverwaltung (ZBl) 89/1988, S. 333 ff.
Von der Wahrheitsermittlung zur Wahrscheinlichkeitsermittlung, in: Freiheit und Verantwortung im Recht, Festschrift zum 60. Geburtstag von Prof. Dr. Arthur Meier-Hayoz (Hrsg. Peter Forstmoser und Walter R. Schluep), Bern 1982, S. 527 ff.
Die verfahrensrechtliche Stellung der Ehegatten in der Steuerveranlagung, Schweizerisches Zentralblatt für Staats- und Gemeindeverwaltung (ZBl) 89/1988, S. 333 ff.
Von der Wahrheitsermittlung zur Wahrscheinlichkeitsermittlung, in: Freiheit und Verantwortung im Recht, Festschrift zum 60. Geburtstag von Prof. Dr. Arthur Meier-Hayoz (Hrsg. Peter Forstmoser und Walter R. Schluep), Bern 1982, S. 527 ff.
Die Verfahrenspflichten des Steuerpflichtigen im Steuereinschätzungsverfahren, Archiv für Schweizerisches Abgaberecht (ASA) 49 [1981/82], S. 513 ff.
Fragen des Minderheitenschutzes in einem schweizerischen Konzernrecht, in: Aktuelle Fragen des Handels- und Wirtschaftsrecht, Sondernummer der Zeitschrift "Schweizerische Aktiengesellschaft" (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) zum 50. Geburtstag von Prof. Dr. Walter R. Schluep (Hrsg. Arnold Koller und Martin Zweifel), 50/1978, S. 91 ff.
Der Grundsatz der schonenden Rechtausübung im Gesellschaftsrecht, Festschrift für Prof. Dr. Harry Westermann zum 65. Geburtstag (Hrsg. Wolfgang Hefermehl/Rudolf Gmür/Hans Brox), Karlsruhe 1974, S. 383 ff. (gemeinsam mit Arthur Meier-Hayoz)
Für ein schweizerisches Konzernrecht, Schweizerische Aktiengesellschaft (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) 45/1973, S. 24 ff.
Die Haftungsverhältnisse im faktischen Konzern infolge Schädigung der abhängigen durch die herrschende Gesellschaft, in: Aspekte der Rechtsentwicklung, Zum 50. Geburtstag von Professor Arthur Meier-Hayoz (Hrsg. Ursula M. Falkner und Martin Zweifel), Zürich 1972
Tätigkeiten als Herausgeber
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Interkantonales Steuerrecht, 2. Aufl., Basel 2021 (gemeinsam mit Michael Beusch und Daniel De Vries Reilingh)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Amtshilfe, Basel 2020 (gemeinsam mit Michael Beusch und Stefan Oesterhelt)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht, Basel 2019 (gemeinsam mit Michael Beusch und Silvia Hunziker)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Stempelabgaben (StG), 2. Aufl. Basel 2019 (gemeinsam mit Michael Beusch und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuer der Kantone und Gemeinden (StHG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Kommentart zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 3. Aufl., Basel 2017 (gemeinsam mit Michael Beusch)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Umstrukturierungen, Basel 2016 (gemeinsam mit Michael Beusch, Peter Riedweg und Stefan Oesterhelt)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer / Loi fédérale régissant la taxe sur la valeur ajoutée, Basel 2015 (gemeinsam mit Michael Beusch, Pierre-Marie Glauser und Philip Robinson)
Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht, Basel 2015 (gemeinsam mit Michael Beusch und René Matteotti)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Verrechnungssteuer, Basel 2012 (gemeinsam mit Michael Beusch und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Interkantonales Steuerrecht, Basel 2011 (gemeinsam mit Michael Beusch und Peter Mäusli-Allenspach)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 2. Aufl., Basel 2008 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Stempelabgaben (StG), Basel/Genf/München 2006 (gemeinsam mit Peter Athanas und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Verrechnungsssteuer (VStG), Basel/Genf/München 2004 (gemeinsam mit Peter Athanas und Maja Bauer-Balmelli)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), 2. Aufl., Basel/Genf/München 2002 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Basel/Genf/München 2000 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuer der Kantone und Gemeinden (StHG), Basel/Frankfurt am Main 1997 (gemeinsam mit Peter Athanas)
Das schweizerische Steuerrecht - eine Standortbestimmung, Festschrift zum 70. Geburtstag von Prof. Dr. Ferdinand Zuppinger, Bern 1989, S. 515 ff. (gemeinsam mit Markus Reich)
Aktuelle Fragen des Handels- und Wirtschaftsrecht, Sondernummer der Zeitschrift "Schweizerische Aktiengesellschaft" (SAG; heute: Schweizerische Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, SZW) zum 50. Geburtstag von Prof. Dr. Walter R. Schluep (gemeinsam mit Arnold Koller), 50/1978, S. 91 ff.
Aspekte der Rechtsentwicklung, Zum 50. Geburtstag von Professor Arthur Meier-Hayoz, Zürich 1972 (gemeinsam mit Ursula M. Falkner)
Erhaltene Festschrift
Steuern und Recht – Steuerrecht! Liber amicorum für Martin Zweifel. Hrsg. Peter Mäusli-Allenspach und Michael Beusch. Basel 2013